분야별 세금 모아보기

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기업경영과 세금

01 특허권 평가와 세무처리

02 영업권 평가와 세무처리

03 비과세 급여의 종류와 요건

04 비상장주식의 평가방법

05 비상장주식을 저가양도하는 경우 과세문제

06 가지급금이 가져오는 불이익과 해결방안

07 임원퇴직금의 설계와 정관정비

08 납입보험료의 비용처리 기준 정리

09 보험차익금의 과세·비과세 기준 정리

10 유족보상금의 과세·비과세 기준 정리

11 초과배당에 따른 증여세 과세문제

12 가업상속 공제제도

13 창업자금 증여세과세특례 제도

14 가업승계 증여세과세특례 제도

14 배우자 주식 증여 후 감자를 이용한 절세설계

16 가수금 출자전환을 통한 재무구조 개선

17 특허권 등 무형자산 양도시 원천징수와 수입시기 구분

18 저가 양수 또는 고가 양도에 따른 이익의 증여

19 저가 양수 또는 고가 양도의 사례별 판단

20 증자에 따른 이익의 증여 과세문제

21 감자에 따른 이익의 증여 과세문제

22 직무발명보상제도에 따른 과세문제

23 중간배당과 관련된 규정 정리

24 재무제표 분석: 비율분석의 의미과 계산식

25 배당소득과 Gross-up, 배당세액공제

26 상법상 자본 관련 조문 정리

27 정관의 작성과 효력 및 기재사항

28 주주총회의사록과 정관변경 시 공증 필요 여부 정리

29 주주총회의 특별결의사항과 보통결의사항, 이사회 결의사항

30 이사회가 없는 경우 주주총회와 대표이사의 권한 사항

31 이사의 선임과 임기, 겸직 금지의무

32 명의신탁주식의 증여세 과세문제

33 명의신탁주식의 해지시 과세문제

34 명의신탁주식 환원 간소화제도

35 자기주식 취득시 과세문제와 쟁점사항

36 이익소각(증여 후 감자) 관련 예규/사례판단

37 특정법인과의 거래 시 증여세 과세문제

38 비상장주식을 배우자로부터 증여 또는 상속받은 직후 즉시 소각하는 경우

39 금전 무상대출 등에 따른 증여세 과세문제


주제별 세금해설

01 특수관계인의 범위와 세법적용

02 거주자와 비거주자의 판단

03 부동산별 기준시가를 조회하는 방법과 산정방법

04 2017년 세법개정안 주요내용 정리(17.08.02 발표)

05 8.2 부동산대책 양도소득세 강화방안 정리(17.08.02 발표)

06 정규지출증빙의 종류와 지출증빙수취특례

07 부가가치세법과 소득세법, 법인세법, 상증세법상 시가의 정의

08 대주주와 소액주주, 지배주주와 최대주주, 과점주주의 차이

09 기타소득과 사업소득의 구분(영업권을 중심으로)

10 이자·배당소득의 지급명세서 작성방법

11 법정퇴직금의 산출방법 알아보기 - 통상임금과 평균임금

12 퇴직금의 비용처리 규정 및 현실적인 퇴직의 범위

13 법인전환의 전반적 개요

14 법인전환의 유형과 영업권의 평가

15 법인전환의 절차 - 현물출자

16 법인전환의 절차 - 사업양수도

17 법인전환과 조세지원

18 법인전환과 부가가치세

19 퇴직급여제도 - 퇴직연금제도 및 퇴직금제도 정리

20 퇴직금 중간정산 사유와 퇴직소득에 대한 세액정산

21 가지급금 세무처리 - ① 특수관계인에 대한 가지급금 인정이자

22 가지급금 세무처리 - ② 업무무관 가지급금 관련 지급이자

23 법인전환과 개인사업자의 소득세

24 법인전환과 취득세 중과세

25 법인전환과 가업상속공제제도

26 업무용승용차 관련비용의 세무처리 - ① 제도의 도입취지 및 개요

27 업무용승용차 관련비용의 세무처리 - ② 업무용승용차 관련비용 손금불산입

28 업무용승용차 관련비용의 세무처리 - ③ 업무용승용차의 감가상각 및 처분손실

29 소액부징수 및 과세최저한 제도 안내

30 건설업 등의 기업진단 대상업종 정리

31 건설업과 전기공사업의 기업진단 등록기준

32 건설업 기업진단지침 - 진단 기준일과 예금의 평가, 기업진단시 구비서류

33 학원업의 분류와 면세판단기준

34 학원업의 수강료 및 강사료에 대한 과세문제

35 수출업 관련 서류 및 용어 정리

36 수출업 관련 수출신고필증 검토방법

37 수출업 관련 수출형태별 손익의 귀속사업연도

38 부동산매매업의 정의와 양도소득과의 소득구분

39 2017년 귀속 연말정산 주요 개정내용

40 2017년 세법개정: 소득세법

41 2017년 세법개정: 법인세법

42 2017년 세법개정: 부가가치세법

43 2017년 세법개정: 상속세 및 증여세법

44 2017년 세법개정: 조세특례제한법

45 2017년 세법개정 후속 시행령: 소득세법 시행령

46 2017년 세법개정 후속 시행령: 법인세법 시행령

47 2017년 세법개정 후속 시행령: 부가가치세법 시행령

48 2017년 세법개정 후속 시행령: 상속세 및 증여세법 시행령

29 2017년 세법개정 후속 시행령: 조세특례제한법 시행령

50 부동산매매업자의 세액계산 특례 및 토지 등 매매차익 예정신고

51 주택신축판매업의 소득구분

52 특수관계인으로 보는 혈족과 인척의 범위

53 접대비의 범위와 비용처리

54 전기오류수정에 대한 세무회계처리

55 국세부과의 제척기간과 국세징수권의 소멸시효

56 납세의무의 확정 ━ 정부부과제도와 신고납세제도

57 조세특례제한법상 중소기업의 기준

58 소득별 원천징수세율과 원천징수시기 특례적용

59 소득별 수입시기(소득의 귀속연도)

60 지급명세서 제출시기 - 지급기준과 귀속기준

61 의제배당소득의 원청징수시기와 수입시기

62 의제배당소득의 종류와 잉여금의 자본전입

63 가지급금 인정이자에 대한 이자소득 원천징수 여부 정리

64 세법상 비과세되는 금융소득

65 보험료 납입과 수령시의 세금: 소득공제와 세액공제표

66 저축성보험의 정의와 보험차익 비과세 요건

67 저축성보험의 계약체결 후 명의 변경이 있는 경우 비과세적용

68 보험료 세액공제와 연금저축 세액공제의 비교

69 연금소득의 개념 및 연금계좌의 납입요건과 인출요건

70 연금소득의 수입시기와 원천징수, 과세방법

71 연금저축의 중도해지시 과세문제

72 연금계좌의 승계에 따른 과세문제

73 보험금의 증여시기와 증여재산금액, 증여받은 재산으로 보험료를 납부한 경우

74 증여세가 부과되지 않는 보험료와 계약자·수익자에 따른 과세유형

75 종업원 단체보험의 과세문제 정리

76 법인보험의 기본개념과 보험계약 이전시 소득구분

77 법인세 감면·면제법인에 대한 감가상각의제 적용

78 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금의 처리방식

79 기업회계기준의 종류와 외부 회계감사대상 법인

80 부동산 양도와 법인세 10%추가과세 제도

81 국고보조금의 종류와 회계처리

82 배당금의 지급과 회계처리

83 유형자산의 재평가와 세무처리

84 법인의 사업연도, 해산과 합병·분할시 사업연도 의제

85 법인세법상 원천징수대상소득 및 제외소득

86 법인세를 감면 받은 법인의 농어촌특별세 비과세

87 법인세법상 무형자산의 종류와 감가상각

88 법인의 주식 등 변동상황명세서 제출

89 창업중소기업·창업벤처중소기업 법인세 감면(조특법 제6조)

90 중소기업특별세액감면(조특법 제7조)

91 고용증대 세액공제(조특법 제29의7조)

92 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제(조특법 제30조의4조)

93 중소기업 취업자에 대한 소득세감면(조특법 제30조)

94 영농·영어·농업회사 법인세 면제 등(조특법 제66~68조)

95 지방이전 기업에 대한 조세지원(조특법 제60조 등)

96 해외현지법인 명세서 등 제출의무 정리



세목별 세금해설

01 세액공제액의 이월공제 및 이월 기간(租法 제144조)

02 세액공제와 세액감면의 중복지원 배제(租法 제127조)

03 중소기업에 대한 특별세액감면(租法 제7조)

04 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제(租法 제30의4)

05 청년고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제(租法 제29의5)

06 정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제(租法 제30의2)

07 장기임대주택에 대한 양도소득세 감면(租法 제97)

08 신축임대주택(2호 이상)에 대한 양도소득세 감면(租法 제97의2)

09 준공공임대주택에 대한 양도소득세의 과세특례(租法 제97조의3)

10 장기임대주택 장기보유특별공제율 과세특례(租法 제97의4)

11 거주자에 대한 준공공임대주택 양도소득세 감면(租法 제97의5)

12 연구인력개발비 세액공제(租法 제10조)

13 연구 및 인력개발, 신기술기업화 시설투자 세액공제(租法 제11조)

14 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면(租法 제30조)

15 고용유지 중소기업 소득공제(租法 제30의3)

16 소형주택 임대사업자에 대한 세액감면(租法 제96조)

17 미분양주택 취득자에 대한 양도소득세 과세특례(租法 제98조의3)

18 수도권 밖의 지역에 있는 미분양주택의 취득자에 대한 양도소득세의 과세특례(租法 제98조의5)

19 준공후 미분양주택의 취득자에 대한 양도소득세의 과세특례(租法 제98조의6)

20 미분양주택의 취득자에 대한 양도소득세의 과세특례(租法 제98조의7)

21 준공후 미분양주택 취득·임대후 양도시 과세특례(租法 제98조의8)

22 1세대 1주택자의 소유주택 등의 취득자에 대한 양도소득세의 과세특례(租法 제99조의2)

23 재화와 용역의 공급시기

24 세금계산서 발급의무 및 발급시기

25 세금계산서 발급의무의 면제 및 발급금지

26 영수증발급의무자와 영수증 발급 배제

27 수정세금계산서 발급 사유 및 작성방법

28 전자세금계산서 의무발급 대상자와 발급절차

29 전자세금계산서 발급시기와 전송기한, 가산세

30 (면세)계산서 발급의무 및 발급시기

31 전자(면세)계산서 의무발급 대상자와 발급절차

32 수입세금계산서와 수정발급

33 주민등록번호 등 기재분 세금계산서의 발급

34 신용카드매출전표 등 수령 매입세액공제

35 부가가치세법상 매입세액불공제 대상

36 부가가치세법상 영세율 적용대상

37 영세율 첨부서류와 영세율 신고불성실 가산세

38 일반환급과 조기환급

39 의제매입세액공제요건과 공제율

40 면세의 개념과 적용대상

41 인적용역과 의료보건용역에 대한 면세

42 부가가치세 과세표준에 포함되는 항목과 포함되지 않는 항목 정리

43 부동산 임대용역에 대한 과세표준계산

44 재고매입세액공제의 계산과 신고

45 신용카드매출전표 등의 발급세액공제

46 간이과세의 특징과 범위, 적용배제

47 간이과세의 과세유형 변경, 간이과세 포기, 간이과세자의 세액공제

48 부가가치세법상 납세지와 사업장의 판정

49 부가가치세법상 사업자등록 신청

50 부가가치세 매입세액공제 사례 정리

51 토지와 함께 공급한 건물 등의 공급가액 안분계산


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